Chaque année, la déclaration d’impôt concerne des millions de contribuables dans l’Hexagone. Comment remplir sa déclaration de revenus sans se tromper ? Focus sur les erreurs à ne pas commettre au moment de déclarer vos impôts.

Ne pas déclarer correctement ses revenus fonciers

Les revenus issus de biens immobiliers doivent être déclarés en montant dans la catégorie des revenus fonciers (sauf pour les locations et sous-locations en meublé et les sous-locations d’immeubles nus). Deux cas de figure sont possibles.

  • Si vous relevez du régime micro-foncier, vous devez déclarer vos revenus bruts en rubrique 4BE.
  • Si vous relevez du régime réel, vous devez remplir la déclaration annexe n°2044 ou 2044 spéciale. Puis vous devrez reporter les résultats obtenus en rubrique 4BA de votre déclaration de revenus.

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Ne pas déclarer à temps la réalisation d’une construction

En tant que propriétaire ou futur propriétaire d’un local (maison, appartement, local commercial, garage, etc.), vous devez déclarer toute nouvelle construction ou agrandissement dans un délai de 90 jours après l’achèvement des travaux. Cette déclaration obligatoire permet de se mettre à jour vis-à-vis des impôts locaux, mais aussi de bénéficier d’une exonération de taxe foncière pendant deux ans.

Ne pas choisir d’imposer ses revenus de capitaux mobiliers et plus-values mobilières au barème

Les revenus de capitaux mobiliers (RCM) et les plus-values mobilières (PVM) sont taxés au prélèvement forfaitaire unique (PFU) au taux de 12,8 %, auquel s’ajoute 17,2 % de prélèvements sociaux. En cochant la case 2OP lors de votre déclaration, vous pouvez également choisir d’imposer ces revenus au barème de l’impôt sur le revenu. Ceci peut permettre de bénéficier d’avantages tels que l’abattement de 40 % sur les dividendes, la prise en compte de déficits RCM antérieurs, ou encore la déduction de certains frais.

Ne pas déclarer correctement ses cotisations d’épargne retraite

Les cotisations versées aux régimes de retraite complémentaires (PREFON, COREM, etc.) et versées sur un plan d’épargne retraite sont déductibles du revenu global du foyer fiscal.

Omettre de déclarer le revenu de ses enfants à charge

Les revenus perçus par les enfants mineurs ou majeurs rattachés au foyer fiscal des parents doivent être intégrés à la déclaration de revenus du foyer fiscal dans la catégorie correspondant au revenu perçu. Salaires, revenus de pensions, revenus fonciers, revenus de capitaux immobiliers ou encore pensions alimentaires : les revenus des enfants à charge doivent être déclarés.

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Ne pas déclarer une pension alimentaire

Toute pension alimentaire versée doit faire l’objet d’une déclaration dans la rubrique « 6 - Charges déductibles ». Il est nécessaire de renseigner les informations sur le bénéficiaire et de préciser si la pension est versée ou non suite à une décision de justice. On ne peut pas déclarer de pension alimentaire pour une personne de son propre foyer fiscal. En revanche, toute pension alimentaire que vous percevez – pour vous ou un membre de votre foyer fiscal – doit aussi être déclarée.

Ne pas déclarer correctement des enfants à sa charge

Les enfants mineurs font partie du foyer fiscal de leurs parents. Un parent peut compter à sa charge un enfant s’il assume à titre exclusif ou principal son éducation et son entretien. Dans le cas de parents divorcés ou séparés, l’enfant est à la charge exclusive du parent chez qui il réside (case F ou G). En cas de résidence alternée (case H ou I), l’enfant peut alors être pris en compte de manière égale dans le foyer de chacun des deux parents. Les parents se répartissent alors l’avantage de quotient familial.

Oublier de cocher la case « parent isolé »

Les parents divorcés, séparés ou célibataires peuvent bénéficier d’une majoration du nombre de parts de quotient familial s’ils vivent seuls avec leur(s) enfant(s) à charge. En cochant la case « parent isolé », les parents bénéficient d’un avantage en impôt d’une demi-part pour le premier enfant dont ils ont la charge principale. Pour les enfants en résidence alternée, les parents bénéficient d’un quart de part pour chacun des deux premiers enfants.

Oublier le crédit d’impôt pour la garde des jeunes enfants

Le montant des frais de garde peut souvent être diminué, car la garde des enfants de moins de 6 ans peut donner lieu à un crédit d’impôt égal à 50 % du montant des frais de garde. Mais la déclaration en ligne s’adapte – ainsi les rubriques frais de garde pour les enfants de moins de 6 ans sont accessibles pour les parents concernés.

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Passer à côté de la réduction d’impôt pour les enfants à charge poursuivant leurs études

Une réduction d’impôt est accessible pour les parents dont les enfants à charge poursuivent des études dans le secondaire (collège, lycée) et le supérieur (licence, master, doctorat, BTS, DUT, classe préparatoire, etc.). Le montant de réduction d’impôt dépend du niveau de scolarité.

Payer la contribution à l’audiovisuel public inutilement

Par défaut, vous êtes assujettis à la contribution à l’audiovisuel public si vous êtes imposable à la taxe d'habitation. Or, si vous ne disposez pas de téléviseur chez vous, ni dans votre résidence principale ou secondaire, alors vous n’êtes pas contraint de payer cette contribution. Pour signaler que vous n’avez pas de téléviseur, vous devez cocher la case contribution à l’audiovisuel public de votre déclaration de revenus.

Ne pas profiter de la déduction d’impôt liée aux dons

Les dons versés à des associations et organismes d’intérêt général donnent droit à une réduction d’impôt égale à 66 % du montant des dons effectués. Pour des dons à des organismes venant en aide aux personnes en difficulté, la réduction d’impôt est égale à 75 % du montant du don.

Déclarer des charges non déductibles

Seules les charges déductibles prévues par la loi peuvent être déduites du revenu global. Des cases existent dans la déclaration concernant les dépenses déductibles ou donnant droit à un crédit d’impôt ou à une réduction. Le montant des dépenses est alors à indiquer dans les rubriques concernées.

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