Baisser ses impôts, c'est possible avec le PER !

Entré en vigueur en octobre 2019 dans le cadre de la loi PACTE, le PER (Plan d’Épargne Retraite) vise à simplifier et à assouplir l’épargne individuelle et collective. Il permet de pallier la diminution de vos revenus dans l’optique de la retraite, et de réduire vos impôts sur le revenu. Découvrez comment !  

Cas pratique : comment baisser ses impôts avec le PER  

Vincent Fournier, Directeur du développement du marché de l’épargne chez Quintésens, a réalisé un cas pratique d’une cliente fictive, afin d’expliquer les avantages du Plan d’Épargne Retraite (PER). 

Dans cet article, publié sur le site Esteval Éditions, il donne des exemples concrets, chiffres à l’appui, pour prouver que ce produit d’épargne est incontournable. 

Pour expliquer comment baisser vos impôts grâce au PER, Vincent Fournier a pris comme exemple le cas fictif de Camille, 35 ans. Elle perçoit 3 750 euros de salaire net par mois, et elle est soumise à une TMI (Tranche Marginale d’Imposition) à 30 %. Camille souhaite mettre de côté 500 euros tous les mois. 

Grâce à son revenu confortable, elle peut épargner sur son PER à hauteur de 10 % de son revenu net imposable, soit 4 050 euros par an (excepté la première année), ce qui équivaut à 338 euros mensuels. 

Les sommes versées par Camille sur son PER sont déductibles de son revenu imposable. Concrètement, cela signifie que Camille peut diminuer son revenu fiscal de référence grâce à son épargne retraite, de 6 294 euros à 4 050 euros, puisque son revenu imposable de référence est de 40 500 euros. 

Elle réalise donc une économie d’impôt d’un montant de 1 215 euros. 

Diminuer vos impôts avec le PER : zoom sur la déduction fiscale 

Le PER ne donne pas droit à une réduction d’impôt à proprement parler, mais à une déduction fiscale. En effet, les sommes versées sur votre Plan d’Épargne Retraite peuvent être déduites de votre revenu imposable. Ainsi, votre revenu imposable diminue et par conséquent, votre impôt baisse ! 

L’économie d’impôt obtenue grâce au PER est proportionnelle à la Tranche Marginale d’Imposition (TMI) de l’épargnant. Qu’est-ce que cela veut dire ? Plus votre TMI est élevée, plus l’avantage fiscal du PER est intéressant. 

Plan d’Épargne Retraite : quels sont les atouts du PER ? 

Outre la réduction d’impôt, ce placement de long terme offre la possibilité de choisir au moment de votre départ à la retraite, de récupérer votre épargne sous la forme d’un capital ou d’une rente. 

Dans le cas d’une sortie en rente, si vous avez renoncé à déduire vos versements mensuels, vous bénéficierez d’un taux d’imposition réduit. 

À l’inverse, dans le cas d’une sortie en capital, le Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU), appelé « Flat Tax », s’applique uniquement sur la plus-value de l’épargne. 

Enfin, la grande nouveauté de ce dispositif est la sortie anticipée dans le but d’acquérir votre résidence principale. Dans ce cas, seuls les fonds issus des versements peuvent être débloqués. 

Toutefois, d’autres cas exceptionnels (ou accidents de la vie) permettent de procéder à un déblocage anticipé de votre épargne retraite :  

1. Invalidité (catégories 2 et 3), valable pour le titulaire du contrat de PER, l’époux, l’épouse, le partenaire de Pacs, ou les enfants. 

2. Surendettement. 

3. Décès de l’époux, l’épouse, ou du partenaire de Pacs. 

4. Expiration des droits aux allocations chômage. 

5. Cessation d’activité non salariée (suite à un jugement de liquidation judiciaire). 

Si vous ne relevez pas de ces cas exceptionnels, alors votre épargne retraite est bloquée jusqu’à votre départ à la retraite. 

En bref 

Épargne retraite : comment faire fructifier son PER ? 

En confiant la gestion de votre PER à un conseiller en gestion de patrimoine. Cet expert des placements financiers se chargera de faire fructifier votre PER, en établissant une stratégie d’épargne en fonction de vos objectifs, et en optant notamment pour un contrat à fonds en euros diversifiés. 

Quel est l’avantage fiscal du PER ? 

Le PER ou Plan d’Épargne Retraite offre une déduction fiscale à l’entrée. Cela veut dire que les sommes versées sur le PER dans l’année sont déductibles de vos revenus imposables. La limite est fixée pour chaque membre du foyer fiscal selon un plafond global. 

Comment réduire ses impôts avec un PER ? 

Plus votre TMI (Taux marginal d’imposition) est élevé, plus l’avantage fiscal du PER est intéressant. Concrètement, pour réduire vos impôts avec un PER, faites-vous accompagner par un expert des placements financiers afin d’optimiser votre fiscalité. 

Comment défiscaliser ? 

Il existe plusieurs solutions pour défiscaliser, comme par exemple l’investissement immobilier locatif via un dispositif mis en place par l’État. Vous pouvez investir et défiscaliser via la loi Pinel, Denormandie, Malraux, Monuments Historiques, ou encore via les statuts LMNP/LMP. 

Comment payer moins d’impôts sur le revenu ? 

Il existe de nombreuses solutions pour payer moins d’impôts sur le revenu via les placements financiers ou les investissements immobiliers défiscalisants. Prenez conseil auprès d’un expert de la gestion de patrimoine.